كيفية حساب ضريبة الدخل في السعودية

كيفية حساب ضريبة الدخل في السعودية

يعد سؤال كيفية حساب ضريبة الدخل في السعودية من أكثر الأسئلة رواجًا بين المقيمين وغير المقيمين في المملكة. فالسعودية مثل أي دولة أخرى، لديها ضريبة دخل على رواتب مواطنيها، وهو بالطبع  أمرٌ مكروه من قبل جميع المواطنين لأن جزءًا من الدخل يتم دفعه بسبب هذه الضريبة. لكنه أمر طبيعي جدًا لأي حكومة. هل هناك دول لا تفرض ضرائب على مواطنيها؟ من خلال هذا المقال سنناقش ضريبة الدخل في المملكة السعودية وكل تطوراتها.

الجدير بالذكر أن المملكة العربية السعودية مهتمة جدًا بالقوانين واللوائح السارية على المنتجات والشركات الاستثمارية العاملة في تحصيل ضريبة القيمة المضافة على المنتجات المستوردة من الخارج، ونزودك بمعلومات عن كيفية احتساب الضريبة. على دخل السعودية. يوجد في معظم البلدان عدد من الضرائب الحالية التي يتم فرضها غالبًا لغرض نهائي هو تنظيم الوظائف أو الخدمات التي تخضع للضرائب والتحكم فيها.

ما هي ضريبة الدخل

بشكل عام، الضريبة هي مبلغ معين تفرضه الحكومة الوطنية على المواطنين، لأن هذه الضرائب مصدر مهم للإيرادات الحكومية، وضريبة الدخل هي أحد أنواع الضرائب التي نسميها. وهي ضريبة تُفرض على المواطنين بناءً على ممتلكاتهم، والتي تستخدمها الحكومة لتمويل الخدمات العامة وتوفير السلع الضرورية لمواطني الدولة. يتم تحديد معدل ضريبة الدخل لكل مواطن وفقًا لحجم دخله، وكلما زاد دخل المواطن في شكل أجور وأرباح واستثمارات، زاد معدل الضريبة المفروضة. تقسم ضريبة الدخل إلى شرائح، ولكل شريحة نسبة معينة، وبناءً على الدخل الإجمالي لكل مواطن تحدد الشريحة التي ينتمي إليها وبالتالي قيمة الضريبة المفروضة عليه. بالطبع، تختلف ضريبة الدخل المفروضة على الأفراد تمامًا عن ضريبة الدخل المفروضة على الشركات والمؤسسات، على سبيل المثال، على الأرباح التي تحققها الشركات.

شاهد أيضًا: طريقة حساب الضريبة العقارية 

ضريبة الدخل في السعودية

ضريبة الدخل في السعودية

تفرض المملكة العربية السعودية ضريبة الدخل في المملكة العربية السعودية منذ عام 1425 هـ، وهو أمر لا يثير الدهشة لأن معظم دول العالم تقريبًا تفرض هذه الضريبة. والسبب في تحصيل الحكومة السعودية لهذه الضريبة هو تحسين المستوى الاقتصادي للبلاد وتنمية الموارد، وكذلك تنفيذ مشاريع تنموية في المملكة. في الآونة الأخيرة، أجرت المملكة العديد من التغييرات على ضريبة الدخل.، والتي نناقشها لاحقًا. يعتقد معظم الاقتصاديين أن ضريبة الدخل هي ضريبة عادلة وغير عادلة للمواطنين لأنها تعتبر دليلاً على أن المواطنين الذين يعيشون في الدولة لديهم القدرة على استخدام جزء من دخلهم لدعم وتعزيز الاقتصاد والتنمية في بلد. فكلما زاد دخل الفرد أو الشركة، ارتفعت نسبة ضريبة الدخل المحصلة، مما يدل على أن الاقتصاد الوطني في ازدياد، وفي حالة الركود الاقتصادي ينخفض ​​دخل وأرباح المواطنين والشركات، لذلك يتم تخفيض قيمة ضريبة الدخل.

اقرأ أيضًا: ما هي الرافعة المالية في التداول

على من تطبق ضريبة الدخل في السعودية؟

  • أسهم الشركاء غير السعوديين المساهمين في شركات العملات الأجنبية السعودية.
  • الأشخاص العاملون في مجال استثمار الغاز الطبيعي.
  • الأشخاص العاملون في مجال إنتاج البترول والمحروقات.
  • مقيم من جنسية أخرى يمارس أنشطة تجارية في المملكة.
  • غير المقيمين الذين يتلقون دخلًا نتيجة ممارسة أنشطة تجارية في الدولة.

 كيفية حساب ضريبة الدخل في السعودية

كما أوضحنا أعلاه، أجرت الحكومة الملكية بعض التغييرات على ضريبة الدخل في المملكة العربية السعودية بعد اجتماع مجلس الوزراء في يوليو من العام الماضي.

قسمت الحكومة قيمة الدخل إلى أجزاء وحددت نسبة ضريبة الدخل لكل فئة على إجمالي دخلها، لكن بالطبع كل مواطن يريد أن يعرف مقدار تلك الضريبة التي يتم خصمها من دخله.

لذلك، مع التعديلات والكشوف الحكومية، يمكن لكل فرد، بعد حساب صافي دخله، معرفة شريحة السوق التي ينتمي إليها، وبالتالي مقدار الضريبة والمبلغ المفروض عليه بالضبط. سوف يدفع الثمن.

كيفية حساب ضريبة الدخل في السعودية – لكن يجب أن نلاحظ أن الحكومة السعودية قد وضعت بعض الاستثناءات التي لا تدفع ضريبة الدخل على الإطلاق، وسوف نشرح هذه الاستثناءات أدناه.

  • مجموعة متنوعة من مبالغ التغطية، سواء كانت تغطية صحية، أو تغطية على الحياة، أو تغطية ضد الحوادث.
  • الميراث والهدايا الشخصية.
  • المواطنون ذوو الدخل المنخفض يعتبرون تحت خط الفقر.
  • التبرعات الخيرية بالدولة.

يعتمد حساب ضريبة الدخل على إجمالي الدخل الناتج عن الشركة أو دافع الضرائب ضمن الفئات المذكورة أعلاه.

الدخل الخاضع للضريبة هو كل الدخل من الأنشطة التجارية، بما في ذلك الأرباح المحققة، ولكن يبدو أن الوضع مختلف عند حساب دخل الشركات في قطاع الغاز الطبيعي، الدخل مشتق من تحويل وبيع الغاز الطبيعي وجميع مشتقاته دون النظر إلى النظر إجمالي الإيرادات نوع أو مصدر الغاز.

اقرأ أيضًا: شراء اسهم مايكروسوفت

ما الأمور التي تعفى من ضريبة الدخل؟

  • المكاسب الرأسمالية المتحققة من بيع الأوراق المالية المتداولة في سوق الأوراق المالية بالمملكة والأسواق المالية خارج المملكة، إذا تم تداول تلك الأوراق المالية في سوق الأوراق المالية بالمملكة.
  • متحصلات من استبعاد ممتلكات بخلاف الأصول التجارية.
  • الاستثمار في جميع توزيعات شركات العملات سواء كانت توزيعات نقدية أو عينية بشرط ألا تقل نسبة الاستثمار في الشركة المستثمرة عن 10٪، وشرط هام أن يكون الحد الأدنى لفترة التملك هو نسبة المستثمر. ألا تقل نسبة مساهمة الشركة عن 10٪ أقل من سنة.

إجراءات التسجيل في ضريبة الدخل

يجب على الشركات والأفراد الذين يستوفون متطلبات ضريبة الدخل اتخاذ عدة إجراءات قبل دفع ضريبة الدخل، بما في ذلك:

  • التسجيل في الزكاة والإدارة العامة لأنظمة ضريبة الدخل.
  • مسك الدفاتر والسجلات المالية باللغة العربية.
  • الالتزام بتقديم الإقرار في الموعد المحدد مسبقًا.
  • إعداد البيانات المالية ونماذج تسعير المعاملات للمنشآت.
  • دفع الضريبة المستحقة في تاريخ الاستحقاق.
  • الالتزام بتزويد الهيئة بالمعلومات اللازمة المطلوبة.

اقرأ أيضًا: كيفية المضاربة في البورصة المصرية عن طريق النت

كيفية تقديم إقرار ضريبة الدخل

  • تسجيل الدخول إلى حساب المستفيد في البوابة الإلكترونية للهيئة العامة للزكاة.
  • الضغط على أيقونة الإقرارات.
  • تعبئة النموذج المعتمد بالبيانات اللازمة.
  • الموافقة على الشروط والأحكام.
  • الضغط على تقديم الإقرار.
  • سداد الفواتير بعد إصدارها من خلال نظام سداد.

نسبة ضريبة الدخل في السعودية

تختلف معدلات ضريبة الدخل في المملكة العربية السعودية حسب طبيعة عمل المؤسسة أو الفرد وتتراوح من 20٪ إلى 85٪ على النحو التالي:

ضريبة الدخل على الرواتب في السعودية

  • في الآونة الأخيرة، ترددت بعض الأخبار في المملكة العربية السعودية عن نية الحكومة السعودية فرض ضريبة دخل على أجور جميع العاملين في المملكة، سواء في القطاع الحكومي أو الخاص، بنسبة 10٪. .
  • طبعا الخبر أثار الكثير من الجدل بين المواطنين وغضبهم من القرار في حال تنفيذه، بسبب الثمن الباهظ، خاصة بعد أزمة فيروس كورونا التي اجتاحت العالم.
  • لعب فيروس كورونا دورًا رئيسيًا في المستوى الاقتصادي لمعظم دول العالم تقريبًا. لذلك أثارت الأخبار غضب الموظفين السعوديين عندما علموا أن الحكومة قد تفرض ضريبة دخل على أجورهم.
  • مستوى معيشتهم أقل حيث لا يمكنهم حاليًا تحمل أي ضرائب جديدة أو اقتطاع بعض أجورهم التي بالكاد تغطي احتياجاتهم العادية.
  • لكن سرعان ما تدخل متحدث رسمي من وزارة الموارد البشرية. ينكر على المواطنين جميع الأخبار المتداولة بينهم ويؤكد لهم أن الحكومة لا تنوي فرض ضرائب على أجورهم وأن ضريبة الدخل في المملكة العربية السعودية لا تشمل أي جديد. التعديلات التي تشمل الأجور.
  • كما طالب المواطنين بألا تنخدع الشائعات والأخبار غير الموثوقة. وأي قرارات جديدة بشأن المملكة ستكون رسمية من قبل الحكومة مباشرة، وليس من خلال مواقع إلكترونية غير موثوقة.

ضريبة الدخل في السعودية على المقيمين

ضريبة الدخل في السعودية على المقيمين

أصدرت المملكة العربية السعودية قرارًا أواخر عام 2019 بفرض ضريبة شهرية قدرها 266 دولارًا على المقيمين الأجانب وموظفي القطاع الخاص.

وتتمثل الخطة في زيادة نسبة هذه الضريبة كل عام إلى حوالي 1066 دولارًا في بداية عام 2022 هذا العام. وهو قرار يأتي نتيجة عجز ميزانية المملكة بسبب انخفاض أسعار النفط.

لذا تمنح الضريبة الجديدة الملكة طريقة جديدة لجمع المزيد من الأموال لمعالجة العجز. وتنطبق على المقيمين الأجانب داخل المملكة، الذين يبلغ عددهم حوالي 22 مليونًا.

كان عجز ميزانية المملكة العام الماضي كبيرًا لدرجة أنه قلل من الدعم الحكومي للمواطنين. كما أدى العجز أيضًا إلى تجميد مؤقت لأجور العاملين بالقطاع الحكومي وتأخير تنفيذ العديد من المشاريع.

ونتيجة لذلك، من المتوقع أن يبلغ عجز الميزانية لعام 2022 حوالي 53 مليار دولار. لكنه انخفض بنسبة 71٪ في بداية العام بعد ارتفاع أسعار النفط مرة أخرى.

اقرأ أيضًا: تداول عقود الفروقات

حساب معدل ضريبة المبيعات

تدفع الحكومات نسبة مئوية من الضريبة على شراء البضائع من قبل العملاء من مختلف مقدمي الخدمات مثل الشركات والمصانع. يدفع مقدمو هذه الخدمات ضرائب لهذه الحكومات وفقًا لـ الآلية الحالية الولاية. مما يعني أن الشركة مسؤولة عن تحصيل هذه الضرائب ومن ثم تسليمها للجهة الرسمية خلال المدة المحددة. يمكننا حساب معدل ضريبة المبيعات من خلال الدخول على الرابط التالي “من هنا”.

حساب التكلفة الاجمالية

حساب التكلفة الإجمالية خاصة أن هناك العديد من أصحاب المشاريع والشركات يحسبون كيفية حساب التكلفة الإجمالية للسلع. والتي تُعرف بأنها جميع التكاليف التي تدفعها الشركات المختلفة من بداية إنتاج البضاعة حتى وصول البضاعة للمستخدم. وهي أيضًا تشمل التكاليف الثابتة مثل الإيجار وأجور العمال، إلخ. التكاليف المتغيرة. كما يسمح لنا بحساب التكلفة الإجمالية للسلع عن طريق إضافة جميع التكاليف السابقة لبعضها البعض. وإضافة النسبة المئوية للربح الذي تأمل الشركة في تحقيقه والضرائب التي تفرضها الحكومة على تلك السلع.

ضريبة الدخل على أرباح الشركات

ضريبة الدخل على أرباح الشركات. من الناحية الاقتصادية. من المعروف أن الدولة المتقدمة تتفهم إدارة جميع الخطوات التي تتخذها لاتباع خطة استراتيجية من حيث النجاح الاقتصادي. خاصة وأن هناك العديد من الدول التي تفرض ضرائب خاصة على صافي أرباحها. شركات مختلفة داخل حدودها. هذا هو الضريبة هي نسبة مئوية من صافي الربح بعد خصم جميع الإعفاءات الضريبية التي تسمح بها القوانين ذات الصلة. تختلف نسبة هذه الضريبة بشكل كبير بين الدول والشركات. يتم حسابه بضرب صافي الربح في معدل الضريبة ثم طرح الإعفاء.

معدلات ضريبة الدخل في المملكة العربية السعودية

لقد تعلمت المملكة العربية السعودية تحديد قيمة معدلات الضرائب للعديد من السلع الخاضعة لسلطة الحكومة الخاصة للهيئات. يأتي ذلك بعد صدور أمر ملكي بتنفيذ القرار، لا سيما أن له العديد من التداعيات المهمة على الشركات التجارية والاستثمارية. التي تستورد مجموعة من الخدمات والسلع الأجنبية من الدول الشريكة. مدخرات كبيرة. بالنسبة لهم، في سلسلة من البنود المترابطة مع الأدلة الخاصة بهم، يمكن القول إن معدل النمو يتم بالقرار، 15٪. وهناك الكثير من المراحل الانتقالية للعمل عليها. فواتير البضائع، التي ستستمر حتى عام 2022، بين 5٪ و 15٪..

غرامة عدم التسجيل في ضريبة الدخل

يمكن أن تصل غرامات التهرب من ضريبة الدخل أو عدم تسجيلها في المملكة العربية السعودية إلى 10000 ريال سعودي في عدة حالات. بما في ذلك:

  • عدم الالتزام في النموذج المعتمد للإقرار.
  • عدم سداد الضريبة المستحقة خلال فترة تقديم الطلب.
  • قم بإخطار السلطات بتكاسل بأي تغييرات في المرافق، سواء كانت معلقة أو مغلقة.
  • غرامات عدم تقديم الإقرارات الضريبية في غضون 120 يومًا من تاريخ السنة المالية والشركات الفردية. لعدم تقديم الإقرارات الضريبية في الوقت المحدد خلال 60 يومًا.

إلى هنا أعزائي نكون قد وصلنا إلى نهاية مقالتنا حول كيفية حساب ضريبة الدخل في السعودية. وخطوات التقديم المسبق ذات الصلة، ومعدلات الضرائب، وما إلى ذلك.